基金净值（Net Asset Value，NAV）是投资基金资产净值的简称，是指基金资产减去负债后的净额，再除以基金份额总数。它是衡量基金投资组合价值的重要指标，对于投资者来说，了解基金的净值计算方法有助于更好地把握投资时机和风险。
基金净值的计算方法
基金净值的计算方法主要有两种：市场价格法和资产净值法。
市场价格法
市场价格法是根据基金持有的各类资产的当前市场价格来计算基金净值的方法。具体步骤如下：
| 步骤 | 描述 |
|---|---|
| 1 | 获取基金持有的各类资产的市场价格 |
| 2 | 将各类资产的市场价格乘以各自的权重，得到基金投资组合的总市场价格 |
| 3 | 从基金投资组合的总市场价格中扣除负债（如债券、借款等），得到基金净资产的市场价格 |
| 4 | 将基金净资产的市场价格除以基金份额总数，得到基金净值 |
资产净值法
资产净值法是根据基金持有的各类资产的账面价值来计算基金净值的方法。具体步骤如下：
| 步骤 | 描述 |
|---|---|
| 1 | 获取基金持有的各类资产的账面价值 |
| 2 | 将各类资产的账面价值乘以各自的权重，得到基金投资组合的总账面价值 |
| 3 | 从基金投资组合的总账面价值中扣除负债（如债券、借款等），得到基金净资产 |
| 4 | 将基金净资产除以基金份额总数，得到基金净值 |
基金净值的计算公式
根据上述两种计算方法，我们可以得出以下计算公式：
基金净值 = （基金投资组合的总市场价格 - 负债）/ 基金份额总数
或者
基金净值 = （基金投资组合的总账面价值 - 负债）/ 基金份额总数
在实际操作中，基金管理公司通常会采用市场价格法来计算基金净值，因为市场价格更能反映市场供求关系，但需要注意的是，市场价格法可能会受到市场波动的影响，导致基金净值出现较大的波动。而资产净值法则相对稳定，不受市场波动影响，但无法反映市场的供求关系。
总之，基金净值是衡量基金投资组合价值的重要指标，投资者应充分了解其计算方法，以便更好地把握投资时机和风险。
（责任编辑:王治强）