中华网财经11月3日讯 日前，浙江彩蝶实业股份有限公司（以下简称“彩蝶实业”）披露招股书（申报稿），本次公开发行新股2900万股，占发行后总股本的25%，公司股东不在本次发行过程中公开发售股份。本次股票发行后拟在上交所主板上市。国信证券(002736,股吧)为保荐机构，拟募集资金5.83亿元。此前，彩蝶实业2013年10月18日在浙江股权交易中心创新板挂牌，2019年11月18日终止挂牌。
彩蝶实业成立于2002年12月5日，致力于涤纶面料、无缝成衣和涤纶长丝的研发、生产与销售及染整受托加工。主要产品为涤纶面料、无缝成衣和涤纶长丝，下游行业主要为服装、家纺制造业和其他相关产业，主要服务为染整受托加工。
股权结构上，彩蝶实业实际控制人为施建明和施屹，二人系父子关系。两人直接、间接控制公司本次发行前74.8359%的股份。
财务数据方面，根据招股书显示，彩蝶实业在2018年-2021年1-6月（下称：报告期），实现营收分别为9.13亿元、8.65亿元、6.24亿元、3.8亿元。同期净利润分别为7,987.22万元、7,588.94万元、9,347.59万元、6,012.49万元。值得注意的是，2020年营收较上年大幅下滑27.84%。彩蝶实业解释主要系2020年涤纶长丝市场价格下降较多，大幅度减少了涤纶长丝的生产和销售规模。
报告期内，彩蝶实业综合毛利率分别为17.92%、20.03%、29.45%、31.82%。其他业务毛利率在2020年大幅提高，彩蝶实业解释主要系公司出租了拟用于募集资金投资项目对应的暂时的闲置用地、厂房。
另外，彩蝶实业主营业务收入分别为9.05亿元、8.59亿元、6.19亿元和3.74亿元，主营业务毛利率分别为18.01%、20.10%、28.26%和30.58%。其中，涤纶面料报告期内销售收入及占主营业务收入比例分别为35.99%、35.83%、45.09%、40.31%。
风险提示方面，彩蝶实业在招股书中提示了能耗双控政策影响和电力成本提升的的风险，2021年10月起，彩蝶实业涤纶长丝生产因限电影响较大，单日产量下降幅度为50%-60%；若后续公司年度能耗超出基准能耗，或者单位产品用能量超过能耗限额标准，亦或市场交易电价上涨幅度较高，公司将面临用电单价上涨、生产成本上升、盈利能力下降的风险。
此外，报告期各期末，彩蝶实业资产负债率分别为53.73%、40.89%、42.24%和42.63%，流动比率分别为1.11、1.29、1.27和1.15，速动比率分别为0.62、0.76、0.72和0.71，资产负债率较高，流动比率和速动比率较低，存在短期偿债能力不足的风险。
另外，彩蝶实业外销产品主要出口美国、南美洲、东南亚、欧洲等地区，报告期内收入分别为3.41亿元、3.38亿元、3.06亿元和1.67亿元，占主营业务收入的比例分别为37.70%、39.38%、49.45%和44.64%。若未来新冠肺炎疫情进一步恶化或难以在短时间内有效抑制，将对公司销售产生冲击，可能导致公司经营业绩受到不利影响。
在员工受教育程度方面，彩蝶实业高中及以下人数为1,117人，占比为89.94%。本科及以上仅有47人。整体教育程度偏低。
另外，招股书显示，彩蝶实业曾经接受虚开的增值税专用发票，补缴税款及滞纳金43,090.97元，另外曾经接受虚开的增值税普通发票，补缴企业所得税及滞纳金合计1,520.32元。
1、接受虚开的增值税专用发票
2021年3月2日，国家税务总局常州市税务局稽查局下发《已证实虚开通知单》，证实常州泰嘉物流有限公司2018年3月13日给发行人开具的4张增值税专用发票为虚开的发票，涉案发票金额合计294,715.20元，其中税金29,206元。根据发行人向国家税务总局湖州市南浔区税务局出具的情况说明以及国家税务总局湖州市南浔区税务局出具《关于对的情况说明》，发行人实际收到对方2张增值税专用发票并进行了相应的账务处理，发票金额合计为147,357.60元。其余2张增值税专用发票，发行人未收到且未进行账务处理。2021年3月，发行人就前述2张虚开的增值税专用发票补缴税款及滞纳金合计43,090.97元。
2、接受虚开的增值税普通发票
2017年9月至11月，发行人委托送货员杜泽元所在的货运公司运送货物，运输费共计7,860元。杜泽元向发行人提交了一张由深圳市桥科运输有限公司开具的运输费增值税普通发票，发票金额为7,860元，其中税金228.93元。发行人于2017年12月支付该笔运输费并将前述发票进行了相应账务处理。2020年11月，发行人接到当地税务主管部门的通知，证实该张发票为虚开的发票，发行人于2020年11月6日就该张虚开的发票补缴企业所得税及滞纳金合计1,520.32元。
过往赔偿支出总计36.72万
此外，在营业外支出方面，中华网财经发现，彩蝶实业2018年赔偿支出为5.31万元。2020年-2021年上半年赔偿支出分别为15.16万元、16.25万元。今年上半年赔偿支出最高。不过，彩蝶实业在招股书中未具体描述赔偿支出的详情。
曾涉产品质量纠纷诉讼 账面30万银行存款被冻结
招股书披露了一起涉产品质量纠纷案件，起因为2020年10月9日，彩蝶实业与昊吉力公司签订合同，根据合同约定，彩蝶实业向昊吉力公司销售面料产品。由于产品质量问题出现纠纷，2021年5月25日，昊吉力公司向浙江省海宁市人民法院提起诉讼，要求解除双方于2020年10月9日签订的合同，并要求公司双倍返还支付的定金164,800.00元，返还多支付的货款52,608.28元，返还次布款64,455.34元，合计281,863.62元。根据2021年6月2日浙江省海宁市人民法院出具的民事裁定书，彩蝶实业账面300,000.00元银行存款被冻结。截至本招股说明书签署日，本案尚在审理中。
父子为实控人，2020年营收大幅下滑27.84%的彩蝶实业能否顺利上市，中华网财经后续将持续关注！
（责任编辑:董云龙）