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青岛两级法院3年化解不良资产107亿元

04-23 青岛财经日报
语音播报预计19分钟

青岛两级法院3年化解不良资产107亿元

记者

刘瑞东

通讯员

何文婕

吕佼

本报讯 昨日,青岛破产法庭成立一周年之际,青岛市中级人民法院举行新闻发布会,通报青岛法院破产审判工作情况,发布《青岛破产审判白皮书》和十大典型案例。白皮书对2018年至2021年3月青岛法院审理的破产案件进行梳理,分析了青岛破产审判工作的主要特点,总结青岛法院提升破产案件审理质效的具体措施,明确了下一步工作打算。

据了解,2018年至2021年3月,青岛两级法院共受理破产案件、强制清算案件360件,审结310件,通过破产程序化解不良资产约107.1亿元,释放土地资源约2434.43亩,妥善安置职工3873人,充分发挥了破产审判的市场主体救治功能,完善了企业的退出市场机制。其中,青岛中院受理破产案件、强制清算案件164件,审结144件。

目前,青岛法院破产审判工作主要呈现以下特点:案件增长趋势明显,2018年至2021年3月,青岛法院破产案件与强制清算案件收案逐年增加。破产企业规模、行业类型集中,受理的破产案件的破产企业多数为中小型企业,行业分布以制造业、销售服务业、房地产业为主。破产案件结案率稳步上升,审理周期明显缩短,破产审判流程逐步标准化、规范化,政府各部门在破产审判中发挥了重要作用。

青岛中院在破产审判中立足司法实践,积极运用破产程序,化解过剩产能,依法妥善审结多起在全省乃至全国范围内具有重大影响的破产清算、破产重整案件,努力营造公平、透明、优质、高效的法治化营商环境、为青岛经济高质量发展提供了有力的司法保障和服务。青岛破产法庭完善破产工作规章和制度,规范化开展破产审判,先后制定关于“执转破”、破产案件立案、破产案件快速审理、网络拍卖、询价、预重整、管理人报酬确定和使用等12个规定。加强与政府部门协作,建立府院联动机制,与青岛市国资委建立联席会议制度,与青岛市财政局设立破产援助基金,共解破产难题。开展“破风行动”,推进青岛两级法院破产案件审理工作,提速审理破产案件,经过清理,青岛法院长期未结破产案件结案率达80%。根据山东省政府、青岛市政府对“僵尸企业”处置工作要求,青岛法院选派法官对“僵尸企业”处置工作预先司法介入,逐个企业研判分析,圆满完成“僵尸企业”出清任务。加强队伍建设,推进团队专业化,加强定期培训,科学考核破产法官业绩,不断提高破产审判法官业务素质。青岛中院还通过推动建立管理人协会,健全信用修复机制,提升破产回收率指标,降低资产处置成本,提高财产处置效率等,提升破产案件审理质效,减少破产案件办理过程中企业相关成本。

下一步,青岛法院将依法履行破产审判职责,健全破产审判机制,不断提升破产审判能力和水平。加强破产审判宣传引导,切实建立破产法律制度的社会正向认知,引导债权人、债务人及其他利益相关主体通过破产程序依法维护自身权益。严格区分市场主体退出机制与逃废债务行为,引导当事人恰当选择破产程序,严格把握破产受理条件,细化“执转破”规则,审慎甄别企业破产原因,严厉打击假破产、真逃债行为。完善府院联动协调机制,对破产审判中出现的新问题、新状况,与相关部门及时沟通、梳理,共同推动破产审判工作。完善破产管理人动态管理和综合考核工作机制,对管理人履职进行有效监督和评价,推动青岛市破产管理人协会加强管理人培训,发挥破产管理人协会行业自治功能。结合信息网络技术,采用召开云端债权人会议、网络司法拍卖、网络战略投资人招募等方式,降低破产审判成本。

青岛中院发布的十个具有典型意义的破产审判案件,涉及破产重整、破产和解、执行转破产、实质合并破产等领域。青岛中院希望通过发布典型案例,指出破产案件审理过程中发现的企业破产高危风险点,及时发出预警,提示企业合法合规经营,防范经营风险,避免走向破产。

青岛中院还与国家税务总局青岛市税务局就破产案件涉税事宜签署《关于办理企业破产案件涉税事宜的意见》并发布。该《意见》对企业破产程序中税收债权的通知与申报、税收债权的异议处理、债权人会议、破产案件审理期间涉税事宜、税务注销等作出规定,解决破产审判工作中存在的涉税问题,加快困境企业有效救治和有序出清,进一步优化市场化、法治化、国际化营商环境,确保税收债权依法清收。青岛中院党组成员、副院长、青岛破产法庭庭长高勇,国家税务总局青岛市税务局党委委员、总会计师姜仕竹出席签署仪式。

案例分析

青岛中院首例执行转破产重整案

化解债务6.59亿元盘活中心城区土地近20亩

■青岛财经日报/青岛财经网(博客,微博)记者

刘瑞东

【案情简介】

1999年7月,青岛达迈房地产开发有限公司成立,这其是一家以房地产开发为主营业务的民营企业,所开发项目位于青岛市市南区东海中路,具有显著的区位优势。

自2014年起,达迈公司因经营管理不善、融资困难等导致资金链断裂、开发项目停滞,涉诉、涉执行案件共38件。2016年起,债权人先后向多家法院申请执行。考虑到达迈公司仅有的资产存在多笔抵押、查封,如强制执行将导致多数债权人无法获得任何清偿,顺位在后债权人多次与抵押权人协商采取自行续建方式提高资产价值及清偿可能性。因续建资金超出债权人承受能力,债权人主导下的工程续建未达成一致意见,和解陷入僵局。

在申请执行过程中,部分债权人认为只有固化债务,引进投资人续建或重新确定筹建资金后完成续建,才能实现达迈公司资产价值最大化,维护全体债权人的权益。

2018年5月11日,债权人肖某、辛某以不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由,向青岛市中级人民法院申请对达迈公司进行破产重整。

【审理过程】

青岛中院经充分论证、识别、研判,特别在法定代表人涉嫌刑事犯罪被羁押,导致股东会、董事会无法形成决议的情况下,因达迈公司房地产开发资质及项目稀缺,通过债转股方式重整,调整公司架构,可以盘活现存企业资产,达迈公司由执行转为破产重整具有可行性。2018年7月19日,青岛中院裁定受理达迈公司破产重整案,并指定山东华信产权流动破产清算事务有限公司青岛分公司担任该案管理人。

该案债权人共32家,申报债权9.18亿元,确认6.59亿元,债权多为民间借贷。达迈公司停产多年,账册不全、账目不清,债权债务确认难。达迈公司因纠纷不断,缺乏招募投资的吸引力,唯一地产被多轮抵押、查封。清算状态下,抵押债权、税款债权、职工债权及普通债权均不能全额清偿。因此,管理人一边积极招募重整投资人,一边与第一、第二顺位抵押权人及工程款债权人沟通协商。终于在多轮磋商后,抵押权及工程款优先债权人同意让渡部分资金或股份给顺位在后抵押权债权人和普通债权人,以实现不同顺位债权人共赢。

2019年2月27日,达迈公司破产重整案第一次债权人会议顺利召开,并通过各表决事项。会后,管理人通过区分债权性质,按比例配股的方式,采取现金清偿与债权转股权相结合的清偿方式,创造性地以不同转股比例制定整体性清偿方案,均衡各方利益。达迈公司第二次债权人会议对重整计划草案进行投票表决。除个别出资人对股权无偿让渡不理解导致出资人组未通过重整计划草案外,其他债权人组一致通过。

重整计划草案针对建设工程债权及第一顺位的抵押债权、职工债权、税款债权、第二顺位及其后顺位的担保债权、普通债权等六类不同债权人,就实施不同的现金清偿方式及转股比例,最终达成各方满意的“现金清偿+债转股”清偿方案,即:第一顺位抵押权人本金及50%利息,税款债权、职工债权均可以现金形式得到全额清偿;建设工程债权以建筑工程评估市场价值获得现金清偿,不足清偿部分按1:1转股;其他顺位抵押权人以债权本金1:1,普通债权人以债权本金1:0.5方式转股。

为保障重整计划草案执行效果,审慎适用强制裁判权,青岛中院反复论证草案可行性,认为达迈公司已严重资不抵债,出资人存在严重的经营管理过失,将其股权全部无偿转让给债权人作为清偿并不损害其合法权益。2020年3月30日,青岛中院依法裁定批准达迈公司重整计划草案并终止其重整程序。目前,重整计划正在执行中。达迈公司破产重整成功化解债务6.59亿元,盘活中心城区土地近20亩,终结执行案件19起。

【典型意义】

该案是青岛中院首例执行转破产重整案件,也是首例“现金清偿与债转股清偿”助力房地产企业走出困境的重整案件。通过法治化、市场化手段,助力优化营商环境,全面保障债权人利益。

在无外部投资人情况下,青岛中院尊重市场规则,发挥债权人主人翁意识和专业优势,重新定位企业治理结构,激发企业自救动力,形成“债权转股权”最终方案。

达迈公司以债转股后规划变更政策红利作为实现债权人利益的保障,以债权人对未来资产价值为标准,让博弈机制带动不同债权人公平公正做出不同的让渡协商。所有抵押、工程类优先债权人的让渡,使普通债权人获得比破产清算高的清偿比例;同时采取现金清偿与债转股相结合的方式制定综合性清偿方案,平衡各方利益,兼顾各方主体诉求,让各方体会到破产法“温度”,公平公正地维护了企业及社会稳定,达到了法律效果与社会效果的高度统一。

(责任编辑:张洋)
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