自我国2020年9月提出“双碳”目标至今，已过四年时间。期间，商业银行围绕落实相关目标，持续推进绿色低碳发展。
经梳理6家国有大行和8家上市股份行年报发现，14家银行2024年绿色贷款总额突破25万亿元，规模较2023年同比增长20%，增速相对放缓，但仍处于较高增长阶段。其中，工商银行绿色贷款余额（金融监管总局口径）突破6万亿元，位居银行之首；平安银行(000001)则垫底，绿色贷款余额1577.62亿元。
值得一提的是，工商银行(601398)、农业银行、中国银行(601988)、建设银行四大行仍是绿色信贷主力军，在上述14家银行中占比近八成。此外，从绿色贷款占贷款总额（或发放贷款和垫款总额）看，四大行均在20%左右，工商银行是唯一一家占比超20%的银行。
四大行绿色贷款规模占近八成，增速普遍放缓
注：新浪金融研究院根据年报整理
截至2024年末，14家银行绿色贷款余额均较上年同期实现正向增长。其中，工行、农行、中行、建行四大行在14家行中占比近八成，规模均分别突破4万亿元。
年报显示，工行2024年末的绿色贷款余额（金融监管总局口径）突破6万亿元，成为全球最大绿色信贷银行；农行紧随其后，绿色信贷业务余额4.97万亿元，较上年末增长22.9%；建行绿色贷款余额4.7万亿元，增幅20.99%；中行境内绿色信贷余额（金融监管总局口径）折合人民币4.07万亿元，比上年末增长31.03%。
建行副行长兼首席风险官李建江在今年举行的2024业绩发布会上表示，在环境上，该行深入地做好绿色金融大文章，建立绿色发展协调推进机制，充分发挥集团金融的多牌照优势，强化绿色金融的产品创新，服务经济社会的绿色转型发展。
此外，另外两家大行绿色信贷规模不足1万亿元。截至2024年末，交行境内银行机构绿色贷款余额8926.08亿元，较上年末增幅8.58%；邮储银行绿色贷款余额7817.32亿元，较上年末增长22.55%。
兴业银行绿色金融业务发展仍是股份行中的佼佼者，截至2024年末，该行人行口径绿色贷款余额9679.31亿元，较上年末增长19.64%。另外，该行合作绿色金融客户7.18万户，较上年末增长23.14%；绿色金融融资余额2.19万亿元，较上年末增长15.88%；绿色贷款不良率0.41%，低于企金贷款平均水平。
与此同时，浦发银行(600000)和中信银行(601998)绿色信贷规模突破6000亿元；招行和光大银行(601818)绿色贷款余额超过4000亿元；民生银行(600016)、浙商银行和平安银行位居后三位。
从增幅情况看，除招行和交行外，上述其他银行均实现两位数增长。其中，增速最高的是光大银行，超过41%；其次是中行和中信银行，增速均超过30%；农行、邮储银行、民生银行、浙商银行、建行增速均超过20%；招行和交行均不足10%；其他置于10%-20%之间。
光大银行行长郝成在今年召开的业绩发布会上表示，去年，该行制定了绿色金融专项工作方案，同时亦加大了绿色信贷资源配置和支持力度。
与2023年增速相比，上述14家银行绿色贷款规模的同比增速相对放缓，尤其是建行、交行、民生银行、工行、中行、农行，去年同比增速均较2023年增速降超20个百分点。
今年2月，国家金融监管总局和人民银行联合发布的《银行业保险业绿色金融高质量发展实施方案》虽然并未对绿色金融业务规模增速提出明确要求，但首次提出了未来5年“绿色金融业务规模占比明显提升”的目标。
工行绿色贷款占比超20%，平安银行不足5%
从绿色贷款规模占比看，工农中建四大行占比均在20%左右，其中，工行是唯一一家绿色贷款占比超过20%的银行。
而股份行绿色贷款规模占比平均水平明显低于四大行，兴业银行(601166)绿色贷款占比居股份行首位，占比超16%。相对而言，平安银行绿色贷款占比最低，不足5%。
值得一提的是，国有大行中，中行在2024年报中提及“绿色”关键词的次数高达212次，其绿色信贷增速亦是国有大行中唯一超过30%的银行。
股份行中，兴业银行在2024年报中提及“绿色”关键词的次数更是高达234次，去年绿色贷款同比增长近20%。
除了绿色信贷，各家银行亦积极承销发行绿色债券，开展绿色投资。比如，截至去年末，工行境内主承销绿色债券和社会责任债券等各类ESG债券153只，承销规模1669.26亿元；农行自营绿色债券投资规模为1656.33亿元，较上年末增长14.8%；中行承销境内绿色债券发行规模高达2618.37亿元，承销境外绿色债券发行规模237.95亿美元，分别位列银行间市场第一和彭博“全球离岸绿色债券”中资同业第一。
除了银行本身，其子公司也在积极推动绿色金融业务的发展。比如，中行子公司中银金租绿色租赁资产余额321.77亿元，占全部租赁资产余额的48.55%；建行子公司建信金租一般租赁业务中绿色租赁资产余额433.9亿元，占比59.58%，较上年提升近4.4个百分点；交银理财去年存量ESG主题产品12只，产品规模合计99.32亿元，较上年末增长54.59%。
在完善ESG管理机制上，以邮储银行为例，该行从绩效考核、信贷规模、内部资金转移定价（FTP）、经济资本计量等方面，加大资源倾斜力度，如制定总行部门考核平衡计分卡核心业务指标及一级分行经营管理绩效考核办法，将绿色信贷、ESG风险等相关指标纳入总行相关部门和分行绩效考核体系。
此外，该行还在董事会中配备有绿色信贷从业经历和知识背景的董事，包括1名长期分管绿色信贷相关工作的执行董事姚红，1名具有绿色金融研究专长的独立非执行董事温铁军。
探索差异化发展新模式，
绿色金融支持高碳排行业低碳转型
去年，各家银行根据各自优势与特点，探索差异化发展新模式。比如，中行成功发行全球首只SGS（可持续挂钩贷款、绿色贷款和社会责任贷款）债券，发布“中债-中银绿色债券指数”；工行承销全国首单碳减排量挂钩债券，创新开展可持续发展挂钩贷款业务。
从产品的持续创新中可以看出，银行正在从环境管理等多角度识别企业环境信用风险。比如，邮储银行从污染防治、环境管理、社会监督等角度对企业的环境表现开展动态评估，快速高效识别企业的环境信用风险，提升信贷管理的质效。
股份行方面，兴业银行加快金融资产碳核算建设，建立碳足迹管理体系，碳减排挂钩贷款和可持续挂钩贷款落地笔数较上年末增长94.5%，融资规模较上年末增长325.71%；浦发银行落地数据中心绿色算力指数可持续发展挂钩贷款；民生银行则深化与碳交易所合作，落地可持续发展双向挂钩贷款、绿色融资项目评价挂钩贷款。
中央财经大学绿色金融国际研究院副院长、中财绿指首席经济学家施懿宸此前表示，绿色金融支持高碳排行业的低碳转型，是实现“双碳”目标的关键之一。
立足于“贷”动低碳转型发展，目前银行机构已在转型领域开始发力。比如，交行牵头制定上海水上运输业转型金融目录，落地全国首笔水上运输业转型金融贷款；中行推出“绿色转型升级贷”等转型金融创新服务，贷款利率与客户低碳转型成效挂钩；建行则在高管绩效评价机制的定性指标中明确要求“全面推进绿色金融，有力支持节能环保、清洁能源等重点领域和传统企业低碳转型”；兴业银行去年投向高碳行业绿色低碳转型金融领域融资余额1927.39亿元，较上年末增长45.85%。
不过，施懿宸直言，转型金融在中国仍处于起步阶段。过去，金融机构习惯支持纯绿项目，而对高碳排行业的了解相对不足。随着绿色金融向提质增效转变，银行业在转型金融领域仍有较大发展空间。未来，各方仍需在转型金融标准制定和能力建设方面持续发力，以防范漂绿风险。
（责任编辑:曹言言）