和讯为您带来近期券商看点，供您参考：
北京证监局发布一份行政处罚决定，指出中天华茂会计所在审计东方网力(300367)年报过程中未勤勉尽责，违反法律规定，并被暂停证券服务业务6个月，会计所及三名注册会计师累计被罚没逾千万元。
在双方协议中，以中天华茂出具无保留意见审计报告为付款条件的约定，违反了独立性要求。中天华茂的项目负责人在与东方网力董事长的沟通中，曾要求后者出具承诺函以补偿潜在的处罚，但东方网力并未出具此承诺函。
文件中发现东方网力2020年度报告存在虚假记载，包括虚增固定资产和通过资金循环消除保留意见等问题。中天华茂会计所提供的2020年度财务报表审计服务，其中出具了带有重大不确定性段落的无保留意见审计报告。
东方网力与中天华茂签订的审计业务约定书中存在支付条件违反独立性要求的问题。中天华茂会计所在审计东方网力财务报表时，存在固定资产审计缺陷及对上年度保留意见事项的审计缺陷。
北京证监局认为中天华茂在审计过程中未能保持职业怀疑，未实施适当审计程序，未获取充分审计证据，其出具的审计报告存在虚假记载，违反了《证券法》相关规定。
注册会计师邱某在案件中发挥主要作用，他曾表达“冒着被处罚的风险”，显示其知情并直接负责违法行为。注册会计师谢某和杨某也因未勤勉尽责，被认为是直接负责的主管人员。
根据违法行为的事实和性质，北京证监局作出决定：责令中天华茂改正，没收业务收入146万元，处以731万元罚款，并暂停其6个月证券服务业务。同时，对涉案的三名注册会计师各处以50万元至150万元不等的罚款。
和讯自选股写手
风险提示：以上内容仅作为作者或者嘉宾的观点，不代表和讯的任何立场，不构成与和讯相关的任何投资建议。在作出任何投资决定前，投资者应根据自身情况考虑投资产品相关的风险因素，并于需要时咨询专业投资顾问意见。和讯竭力但不能证实上述内容的真实性、准确性和原创性，对此和讯不做任何保证和承诺。